老师您好，我们是建筑企业，甲方要求先开票。我们增值税收入和企业所得税收入不一致，请问会计账收入确认的分录怎么填写？

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:19

年底能一致的，但是现在要报季度的企业所得税了

郭老师 解答

2024-07-04 16:22

你好，那就按照你账上的利润表里面的。

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:28

不行的，会亏死

郭老师 解答

2024-07-04 16:29

怎么会亏呀？你开了发票并没有做收入。

郭老师 解答

2024-07-04 16:29

对应的成本也不要做进去的。

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:31

好的。请问提前开了100万的发票，1%税率。没有收到工程款。请问怎么做收入呢？谢谢老师

郭老师 解答

2024-07-04 16:32

借应收账款贷工程结算应交税费，应交增值税。

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:32

请问怎么做分录？

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:32

好的，谢谢老师！

郭老师 解答

2024-07-04 16:33

我上面刚给你写了，你看一下可以吗？



借应收账款，
贷工程结算
应交税费，应交增值税，这个没有收到吗？

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:36

我们是小规模纳税人没有工程结算这个科目，只有工程施工

郭老师 解答

2024-07-04 16:37

你好，那就放到应收账款里面去。

小鹿bita 追问

2024-07-04 16:42

应收账款做了呀是在借方，工程结算是在贷方，做不平

郭老师 解答

2024-07-04 16:44

借应收账款，贷应收账款，应交税费，应交增值税，哪里不平哪个不平？