公司请别的软件公司开发了一个网站平台 12月份付了定金 发票未回 4月份收回增值税专用发票 分录应该怎么做啊 12月会计做的分录是借营业费用 贷银行存款 我们软件没有预付账款科目 我感觉会计入的那个科目不对劲 应该怎么做好啊 原本打算直接把发票贴在12月对应凭证的后面 但是对方是开的专票 四月份我们也抵扣了 现在要怎么处理啊

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-05 08:25

四月份抵扣的  我就想做到四月份

宋生老师 解答

2018-05-05 08:26

您好！那你冲减之前的凭证就可以了。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-05 08:48

但是之前的是在12月有跨年  直接冲减可以吗  也涉及到营业费用这个科目

宋生老师 解答

2018-05-06 09:39

你好！营业费用改成以前年度损益调整科目就可以了

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 09:46

没有以前年度损益调整科目  软件里面

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 09:46

而且这笔款在所得税汇算清缴时并没有做调整  不知道有什么影响

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-06 10:06

我可以怎么处理呢  具体分录怎么做呢  老师  我这个问题纠结很久了  不知道怎么处理   能否帮我解答下

宋生老师 解答

2018-05-07 09:10

你好!如果你想简单点，直接冲减就行了，借预付账款 贷营业费用  
不过正规的做法就是要用以前年度损益调整

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-07 09:44

软件没有预付账款科目  获得的也是专票  跟当初入账的费用由进项的差额

宋生老师 解答

2018-05-07 09:46

你好！你可以用应付账款代替。 
这个是冲减之前的分录。然后你再做正确的就可以了。 
借营业费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款。

^ω^光着脚丫跑 追问

2018-05-07 09:53

好的  谢谢老师

宋生老师 解答

2018-05-07 10:01

你好！不客气的。