老师，我2023年计提和发放社保与工资时，按照片图片的方式计提跟发放的，我现在有几个问题？ 1.我在计提社保个人部分时，是不是重复计提了个人部分到应付工资里面？ 2.如果我重复计提了，我的应付工资贷方增加，那我借方记错的是什么科目，就是相当于，如果是我现在计提错了，我要冲回来，我冲销的分录应该怎么做。 3.这个业务是2023年的，我调整了报表之后，需要调整2023年的账目吗？还是直接在2024年冲销就可以。 谢谢老师

苍鹭老师 解答

2024-07-04 14:09

交社保时
借：管理费用  1500  比如
其他应收款  400
贷：银行存款  1900

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:16

我现在知道正确的怎么做了。但是我之前错的应该怎么调呢。

苍鹭老师 解答

2024-07-04 14:16

哪多了，你就反方向冲，把多的数冲了，把账做平。

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:23

我现在错的不是其他就付款个人，我现在错的是应付职工薪酬这个科目，我多提了一次个人承担的社保，第一笔分录，跟第三笔分录，都提了个人社保到应付职工薪酬中。所以错了，但是我现在又不知道我多出的应付职工薪酬跟哪个科目去冲销。

苍鹭老师 解答

2024-07-04 14:26

把你做的分录，反方向冲销，怎样？

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:34

我23年的账现在反方向冲销吗？我今年的实在搞不明白我可以反方向冲销。去年的也冲销？

苍鹭老师 解答

2024-07-04 17:10

要不然帐怎么平呢

娇气的大地 追问

2024-07-05 11:00

我也不知道该怎么操作了

苍鹭老师 解答

2024-07-05 12:58

你记多了，你就减少。
比如  
借：管理费用
贷：应付职工薪酬  你多记了500
你就
借：应付职工薪酬薪酬 500
贷：管理费用  500
以此类推，把多记的金额，减少。