老师，我2023年计提和发放社保与工资时，按照片图片的方式计提跟发放的，我现在有几个问题？ 1.我在计提社保个人部分时，是不是重复计提了个人部分到应付工资里面？ 2.如果我重复计提了，我的应付工资贷方增加，那我借方记错的是什么科目，就是相当于，如果是我现在计提错了，我要冲回来，我冲销的分录应该怎么做。 3.这个业务是2023年的，我调整了报表之后，需要调整2023年的账目吗？还是直接在2024年冲销就可以。 谢谢老师

小林老师 解答

2024-07-04 13:59

是需要在24年调整23年报表

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:03

老师您回答的都不是我问的问题？

小林老师 解答

2024-07-04 14:07

1分录是错误的，单位社保通过应付职工薪酬社保

小林老师 解答

2024-07-04 14:09

回复你正确分录
计提应发工资，借管理费用贷应付职工薪酬工资
计提单位社保，借管理费用，贷应付职工薪酬社保
计提个人社保，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款
计提个人所得税，借应付职工薪酬工资，贷应交税费应交个人所得税

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:14

那第二个问题，我现在应该怎么冲销？去年的怎么冲销，当年的怎么冲销

小林老师 解答

2024-07-04 14:20

原来的分录科目不变，红字冲回，涉及损益科目，用以前年度损益调整替代

娇气的大地 追问

2024-07-04 14:36

那我去年跟今年都一笔笔的冲销吗？要是这样我就不用问了，直接一笔笔冲，再把对的做一遍不就行了。

小林老师 解答

2024-07-04 14:52

这个才是标准做法，方便核对，否则部分冲，后期很难核对