小规模纳税人，我们接的工程，分包了一部分出去，我申报增值税的时候需要差额缴税，我填差额是根据合同今天填还是实际收到的发票填写呢

小鱼儿 追问

2024-07-04 11:00

小规模纳税人也是按照收到的发票来计税啊

郭老师 解答

2024-07-04 11:01

是的，对的，是这么做的。

小鱼儿 追问

2024-07-04 11:01

要是我次季度收到的发票大于我实际开出的发票，那就会存在负数？

郭老师 解答

2024-07-04 11:03

你好，那你实际抵扣金额先不要填写呀。你只填写本期发生额。

小鱼儿 追问

2024-07-04 11:08

这样的话我这个月就会缴很多税

郭老师 解答

2024-07-04 11:25

你好，你是有发票没到吗？那你问你税务局允许你们暂估吧。