老师，一般纳税人要注销，账面还有欠法人的钱，公司负利润也还不上了，能注销吗？

烟丝儿 追问

2024-07-03 16:07

那转入营业外收入就得交13%的增值税？40多万呢，我们没有进项税

郭老师 解答

2024-07-03 16:08

营业外收入需要交企业所得税。

烟丝儿 追问

2024-07-03 16:09

直接转入未分配利润的话也是需要交增值税的吗

郭老师 解答

2024-07-03 16:10

你好，不需要交增值税，需要交所得税。

烟丝儿 追问

2024-07-03 16:18

那注销的话还有哪个科目不能有余额？

郭老师 解答

2024-07-03 16:19

所有的科目都需要清零

烟丝儿 追问

2024-07-03 16:29

借方的增值税-销项税需要结转到哪个科目？

郭老师 解答

2024-07-03 16:30

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项


需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

烟丝儿 追问

2024-07-03 16:30

应交税费-应交增值税-销项税在借方

郭老师 解答

2024-07-03 16:32

你好，它的发生额是在贷方吗？

烟丝儿 追问

2024-07-03 16:36

应交税费-应交增值税-销项税的余额在借方

郭老师 解答

2024-07-03 16:38

借转出未交增值税
贷销项

都是三级科目

烟丝儿 追问

2024-07-03 17:05

这么做最终应交税费的科目还是在借方啊，转到未交增值税的借方了

郭老师 解答

2024-07-03 17:07

你好，那说明你们单位有刘迪，你看一下是吧，还有其他的吗？

烟丝儿 追问

2024-07-03 17:18

老师，没有留抵了，上个月把固定资产的车辆处理了，然后计提了增值税，做的分录
     借：应交税费-应交增值税-销项税2600
            贷：应交税费-未交增值税 2600
 缴纳增值税时
借：应交税费-未交增值税2600
贷：银行存款2600
这样的话应交税费销项税就变成了借方有余额

郭老师 解答

2024-07-03 17:19

那不对，再去查原因。每个月的销项税额和进项税额和你申报表里面的核对。

烟丝儿 追问

2024-07-03 17:27

卖车之前应交税费没有余额，这个月计提缴纳完以后才有余额了

郭老师 解答

2024-07-03 17:28

你的销项在借方余额，什么原因产生的？

烟丝儿 追问

2024-07-03 17:38

之前有过留抵税额退税了

郭老师 解答

2024-07-03 17:39

退税的话是进项转出才对呀。

郭老师 解答

2024-07-03 17:40

因为你的附表2有一个进项转出，你账上也做进项转出。

郭老师 解答

2024-07-03 17:40

借银行存款贷应交税费，应交增值税，进项转出退回来的做这个。