本月应交增值税不足一元免缴，申报地税的附加税时收入总额栏应填0吗？次月的增值税纳税申报表的30栏如何填？

QQ老师 解答

2018-05-04 16:08

你好！填零就可以       主表30栏，“本期缴纳上期应纳税额”反映上月实际缴纳增值税税额，如果你上个月缴纳过增值税，那么这里就需要体现出来；如果没有欠税，该栏等于主表25栏“期初未缴税额”。

月儿 追问

2018-05-04 16:52

以后就算有税要交也补交不了这0.7元，这样不是一直挂着欠税吗？

QQ老师 解答

2018-05-04 17:03

不缴纳，下个月调整到营业外收入就可以，没有余额

月儿 追问

2018-05-04 17:37

下个月的增值税纳税申报主表25栏“期初未缴税额”0.7元，30栏填0，暂不考虑5月有销售，32栏期末未缴税额和34栏本期应补税额一直就显示0.7，这样增值税主表一直显示出来有欠税未交，不影响吗？

月儿 追问

2018-05-04 17:40

账面上下个月将不用缴纳的0.7元，借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入，是没有余额，主要是担心增值税纳税申报一直有0.7元欠税挂着。

QQ老师 解答

2018-05-05 08:34

免税问问你们税务局报表怎么处理