小规模纳税人和一般纳税人针对企业所得税，每个月或者每个季度在申报和做账上都有啥区别啊！

王晓晓老师 解答

2024-07-01 14:15

成本里边，小规模没有进项税额抵扣，所以都是含税价入账，一般纳税人需要价税分离入账

秋风 追问

2024-07-01 16:00

小规模纳税人每个月计提所得税吗？依据什么计提呢

王晓晓老师 解答

2024-07-01 16:05

一般都是季度计提，按利润总额跟适用税率计提

秋风 追问

2024-07-01 17:47

先计提还是先做账啊

王晓晓老师 解答

2024-07-01 17:48

计提的意思就是做账的了

秋风 追问

2024-07-01 17:50

比如我现在7月要申报第二季度的所得税，我该怎么做呢，我是不是要先把4-6月帐做完，做完帐才能知道利润啊，但是做完帐结账后出报表就是7月了，那计提所得税这个是什么时间做

王晓晓老师 解答

2024-07-01 17:52

是，要先做完账，做完6月的时候已经利润了，这个时候在6月再做一样计提所得税的凭证，再结转损益生产报表

秋风 追问

2024-07-02 08:20

我之前都没有计提，直接缴纳所得税的那个月按流水做的，借：应交所得税 贷：银行存款，我现在应该怎么订正呢

王晓晓老师 解答

2024-07-02 09:30

那你完全没有做交的那个月有没有做借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税