老师，今年8月份做的凭证里有一张进项发票，名称是增值税发票系统金税盘（卡改盘），价税合计230，当时做的分录是借管理费用230，贷现金230，是不是应该按全额230进行抵扣？如果是，8月份的能做到下次11月份的帐中是吧？这个税控系统的技术维护费用抵扣有时间限制吗？是当年抵扣当年的？我下次做账怎么做进去？冲销这个分录后再，借：应交税金-应交增值税（进项税额），贷现金，这样吗

波斯威尔 追问

2015-11-18 11:06

不用冲销8月的凭证，直接补做分录，借：应交税金-应交增值税（减免税），是这样吗？但是，应交税金-应交增值税（减免税）这个明细科目没有在应交税金账本的明细科目里呢？是需要在明细账中新建立这个明细科目吗？

波斯威尔 追问

2015-11-18 11:22

1.可不可以补做这个分录,借：应交税金-应交增值税（减免税），贷：管理费用？这样对吗？2.如果贷方是营业外收入，后期会有纳税调整方面的问题吗？谢谢

李老师 解答

2015-11-18 10:22

可以抵减少    8月份的能做到下次11月份的帐中      我这里备案后没有抵减时间限制        抵减时候借 应交税费应交增值税减免税  贷营业外收入

李老师 解答

2015-11-18 11:13

是的 另外建立

李老师 解答

2015-11-18 11:23

效果一样的   你要借红字管理费用