你好，我跨年收到了成本发票，冲上年暂估怎么做账

慧慧 追问

2024-06-28 11:10

借：主营业务成本---暂估     贷：应付账款---暂估
金额和发票一致

宋生老师 解答

2024-06-28 11:11

你好！你如果想简单点，直接贴进去就行，因为金额一致了

慧慧 追问

2024-06-28 11:11

今年5月份之前收到成本发票又该怎么做账呢

宋生老师 解答

2024-06-28 11:14

你好！如果想做正规，是借应付账款 贷以前年度损益调整
然后按发票，借以前年度损益调整 贷应付账款

慧慧 追问

2024-06-28 11:16

能不能冲红的时候   借主成---暂估（负数）贷：应付---暂估（负数）    收到发票后：借：利润分配--未分配利润   贷：应付账款

宋生老师 解答

2024-06-28 11:21

你好！可以的。问题不大。最终成本也是转入未分配

慧慧 追问

2024-06-28 11:22

但是这样做一季度利润表就是盈利得了，还是的上税啊

宋生老师 解答

2024-06-28 11:28

你好！你如果担心这个，要计入以前年度损益调整。这样才是正规的

慧慧 追问

2024-06-28 11:29

冲红：借：利润分配--未分配利润-10    贷：应付账款-10
收到发票：借利润分配---未分配利润10   贷：应付账款10
是这样吗

宋生老师 解答

2024-06-28 11:30

你好！如果想做正规，是借应付账款 贷以前年度损益调整
然后按发票，借以前年度损益调整 贷应付账款

慧慧 追问

2024-06-28 11:31

我说哪个你都觉得行

宋生老师 解答

2024-06-28 11:33

你好！这么给你说吧，除了正规的操作。
其他的，反正都不正规了。只要最终没有影响到利税，税务局不找麻烦，就关系不大。你说是不是这个道理。

慧慧 追问

2024-06-28 11:34

那就正规的就是走以前年度损益调整对不

宋生老师 解答

2024-06-28 11:36

你好！对，正规的，就是书上说的方法，计入以前年度损益调整。