老师，怎么充预付账款科目，

Mercy 追问

2018-05-03 17:05

不是，就是公司开办，请的装修公司装修办公楼的装修工程费用，前任会计搞了个预付账款科目，没有发票，后面结清他还是设的预付账款，

邹老师 解答

2018-05-03 17:08

你好，可以通过预付账款核算的
付款 借；预付账款  贷；银行存款
取得装修费发票 借；长期待摊费用  贷；预付账款
结清款项借；预付账款  贷；银行存款

Mercy 追问

2018-05-03 17:29

好的，付答谢用茶叶款，记？

邹老师 解答

2018-05-03 17:30

你好，付答谢用茶叶款这个是什么意思？

Mercy 追问

2018-05-03 17:33

分录？

Mercy 追问

2018-05-03 17:33

车间职工伙食福利怎么做分录？

邹老师 解答

2018-05-03 17:36

借；制造费用        贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费      贷；银行存款等科目

Mercy 追问

2018-05-03 17:38

不是管理层也是这个分录

邹老师 解答

2018-05-03 17:39

你好，是的，车间的计入制造费用核算，贷方通过应付职工薪酬——福利费明细核算

Mercy 追问

2018-05-03 17:53

老师，企业开业买的果盘怎么做分录

Mercy 追问

2018-05-03 18:18

车间购买的工作服和保洁用品怎么做分录，

邹老师 解答

2018-05-03 19:29

企业开业买的果盘  借；管理费用——开办费  贷；库存现金等科目
车间购买的工作服和保洁用品 借；制造费用等科目  贷；库存现金等科目

Mercy 追问

2018-05-03 21:40

老师，我们企业有一部分一线员工工资有财政补贴收入，怎么做账呢？

邹老师 解答

2018-05-03 21:43

你好，是先财政给到你单位，然后你单位再转给个人？

Mercy 追问

2018-05-03 21:46

不是，是我们先给车间工人发工资，国家再补贴车间工人工资的百分之70,不知道怎么做分录？

邹老师 解答

2018-05-03 21:47

你好，收到补贴计入营业外收入核算就是了

Mercy 追问

2018-05-03 21:48

可是领导说设置一个财政补贴收入，怎么给他解释

邹老师 解答

2018-05-03 21:49

你好，你可以在营业外收入下面设置明细，财政补助收入

Mercy 追问

2018-05-03 21:51

好的，为什么要放营业外收入呢？

邹老师 解答

2018-05-03 21:55

你好，政府补助就应当通过营业外收入科目核算的，这个是准则规定

Mercy 追问

2018-05-04 09:19

老师，董事长出差产生的加油费，餐费，过路费，机票，是不是都计管理费用差旅费？另外公司开办产生的招待客人费用，是不是都计管理费用 开办费？

邹老师 解答

2018-05-04 09:28

你好，是的
开办期间的费用化支出计入管理费用 开办费核算