老师：改了2022年的企业所得税申报有，补缴的税款怎么做分录呢？

沙粒 追问

2024-06-28 09:50

那改了报表，退回的税款又怎么做分录？

宋生老师 解答

2024-06-28 09:53

你好！
退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

沙粒 追问

2024-06-28 09:54

好的，谢谢老师，那就是反着来做是吧

宋生老师 解答

2024-06-28 09:55

您好！差不多是这样了