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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-06-27 15:20

你好！你可以参考这个了

似是非是 追问

2024-06-27 15:32

贸易公司   就是购进  再出口的  不是自己生产

宋生老师 解答

2024-06-27 15:35

（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：
借：库存商品
      应交税费—应交增值税（进项税额）
      贷：应付账款/银行存款
（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：
借：应收账款等
       贷：主营业务收入
（三）结转成本：
借：主营业务成本
       贷：库存商品
（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：
借：主营业务成本（征退税差额）
       贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）
（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：
借：应收出口退税款（增值税）
       贷：应交税费—应交增值税（出口退税）
（六）收到出口退税款：
借：银行存款
       贷：应收出口退税款（增值税）

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相关问题讨论
分摊比率，按10000*3600/（20000+10000）这个是出口不予抵扣的进项税额，转到出口成本。退税额你们是生产型企业，免抵退的计算方法，具体要看企业当月实际情况算出口退税
2022-01-20 18:50:25
对，满足条件的话都可以退。
2022-04-15 14:49:00
您好！进项税额比可退税额少，退税退少的部分。当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额. 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
2023-03-03 21:33:10
你好，形成免抵税额，需要计提附加税
2023-03-03 22:00:53
你好！你这个出口退税就不能抵扣了。全额计入到购进商品的成本。 收到退税款，借银行存款 贷其他应收款-出口退税
2024-02-23 16:09:45
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