你好，老师。我们补交了一部分2023年的一部分所得税，想问一下这个会计分录，做那到一年，分录怎么写

开心就好 追问

2024-06-27 09:25

这个分录在2023年做吗，还是2024年

宋生老师 解答

2024-06-27 09:39

你好！这是做到24年的了

开心就好 追问

2024-06-27 09:47

师，那做到2023年是那个分录呢，还有这个结转以前年度损益这笔我没做，只做了第一步和第二步可以吗。那补交的以前年度印花税那个会计分录怎么做呢

宋生老师 解答

2024-06-27 09:50

你好！补缴以前年度损益调整印花税，也是跟这个一样的。跟所得税一样，都是损益类的科目。

开心就好 追问

2024-06-27 09:56

那补交的这个税我做到2023年，少做哪一步呢。我们是小企业会计准则

宋生老师 解答

2024-06-27 09:58

你好！不需要少做，你补计提，就会要增加印花税，减少利润，减少所得税，需要退税

宋生老师 解答

2024-06-27 09:59

就是补印花税，退所得税

借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交印花税
然后缴纳，借应交税费--应交印花税 贷银行存款
然后做退所得税的分录

退税会计分录
借:应交税费--应交企业所得税
贷:以前年度损益调整
同时结转以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
实际收到退回的税款时：
借:银行存款
贷:应交税费--应交企业所得税

开心就好 追问

2024-06-27 10:11

我们补的这部分印花税，是税务局让补，没有退税，我们做到2024年了

宋生老师 解答

2024-06-27 10:13

你好！嗯，但是标准流程是这样
如果你想简单点，直接借税金及附加贷，应交税费，应交印花税。
然后缴纳借应交税费，应交印花税到银行存款。

开心就好 追问

2024-06-27 14:24

好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2024-06-27 14:27

你好！不用客气的了