前期原材料入库做的分录是：借：原材料 贷：应付账款-暂估，后期收到发票做的分录是：借：应付赃款-暂估 应交税费应交增值税（进），贷:应付账款-结算，发票也勾选了，但是这个月供应商那边说数量和单价有变动（比之前的金额要少），把这张错误的发票红冲重新开了正确的发票，但是车间也把这批材料领去用了，采购系统里没法去调整入库数量和单价，就只能在总账上面处理，总账上面该怎样调整呢

1、某销售钢材类企业（一般纳税人），1月份从A公司采购入一批钢板，会计分录记为：（）A、借原材料B、借原材料应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-进项税额贷管理费用贷应付账款-A公司C、借库存商品D、借库存商品应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-进项税额贷生产成本贷应付账款-A公司

答： 学员你好，麻烦整理下题目 应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-进项税额

1月末原材料已经入库，所以借原材料贷应付账款，2月份收到发票，不应该是借应付账款 应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款吗

答： 你好 1月末的时候，暂估入库 借：原材料 ，   贷：应付账款-暂估 2月初的时候，根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：原材料 然后根据发票入账 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

"原材料入库，借:原材料 100 应交税费-增值税（进项税）13 贷：应付账款 113 最后发现原材料不能抵扣，应该怎么做账？借:原材料 13 贷：应交税费-增值税（进项税转出）13 ？是这样做账吗？进项税额转出 13挂账怎么处理？"

答： 是的，您的做法是正确的，可以借:原材料13，贷：应交税费-增值税（进项税转出）13。