老师，请问下，贸易型的一般纳税人，每月是按季度申报的，如果每个月都有销售，那么计提税费是每个月都要

秦妤 追问

2018-05-03 11:10

老师增值税也要需要计提吗，如果当月计提，公司由于资金问题，没有及时缴纳，跨月或是跨年度缴纳我们计提的需要在做什么调整吗？

宋生老师 解答

2018-05-03 11:13

你好！你确认收入的时候就计提。
什么时候缴纳没关系，只是要先计提，另外，需要交滞纳金。

秦妤 追问

2018-05-03 11:16

老师，如果我17年4-6月的地税没有纳税，有计提，公司在18年度1月份时进行缴纳，那这时我要做的会计科目是不是要做借以前年度损益调整  货银行存款，这样能冲掉之前计提的吗，不然4-6月份的不是一直挂着、

宋生老师 解答

2018-05-03 11:17

你好！你有计提就直接支付，借应交税费-应交XX税 贷银行存款。

秦妤 追问

2018-05-03 11:20

老师，因为是跨年缴纳的，又有计提，所以一直纠结这个，到底要不要将这些跨年缴纳的计入以前年度损益

秦妤 追问

2018-05-03 11:24

老师就是当月计提和次月缴纳或跨年缴纳这会计分录上的演变，你可 以列举下吗？

宋生老师 解答

2018-05-03 11:26

你好！这个本身没有演变啊。你计提的时候，借税金及附加 贷应交税费-应交XX税
支付的时候（不管什么时候支付）都是借应交税费 贷银行存款

秦妤 追问

2018-05-03 11:39

老师就不用做计什么以前年度损益了是吧

秦妤 追问

2018-05-03 11:39

老师就不用做计什么以前年度损益了是吧

宋生老师 解答

2018-05-03 11:43

你好！属于以前年度的滞纳金部分计入以前年度损益调整

秦妤 追问

2018-05-03 12:00

老增值税需要计提吗

秦妤 追问

2018-05-03 12:01

老师增值税需要计提吗

宋生老师 解答

2018-05-03 15:54

你好！这个不清楚了，因为你没有其他的资料。