送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-05-02 15:15

你好 
1,料已到,发票未到 
借;原材料    贷;应付账款-暂估 
等发票到了 
借;应付账款-暂估   贷;原材料 
根据发票入账 
借;原材料   应交税费-应交增值税(进项税额)   贷;应付账款等科目 
2公司已经销售出去的货物,但未开票 
借;发出商品  贷;库存商品 
借;应收账款    贷;主营业务收入   应交税费-应交增值税(销项税额) 
借;主营业务成本   贷;发出商品 
3根据销售货物数量*单位货物成本计算结转

W.哈哈 追问

2018-05-02 15:24

老师可以月底的时候已经销售出去的货物但未开票我可以先确认收入吗?到时候开票的时候再红字冲减然后借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)。如果这样做借;发出商品 贷;库存商品,我月底不开票,那么我当月的收入很低。

邹老师 解答

2018-05-02 15:28

你好,不可以确认收入,如果没有开具发票确认收入,你之后开具发票会再确认收入,会导致一笔收入两次确认收入的 
无票收入是不可以红冲的

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