、我们已经购买的材料,料已到,发票未到,怎么账务处理,等发票到了又怎么处理。2、我们公司已经销售出去的货物,但未开票怎么账务处理,等次月开票了又怎么处理。3、当月的成本应该怎么结。
W.哈哈
于2018-05-02 15:13 发布 1878次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2018-05-02 15:15
你好
1,料已到,发票未到
借;原材料 贷;应付账款-暂估
等发票到了
借;应付账款-暂估 贷;原材料
根据发票入账
借;原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
2公司已经销售出去的货物,但未开票
借;发出商品 贷;库存商品
借;应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借;主营业务成本 贷;发出商品
3根据销售货物数量*单位货物成本计算结转
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W.哈哈 追问
2018-05-02 15:24
邹老师 解答
2018-05-02 15:28