老师 请问收入是按五步法确认收入实现，缴纳企业所得税吗？不按所属期去进行收入分摊吗？图片d选项不太理解

活泼的荷花 追问

2024-06-24 10:48

那会计上收入需要分摊吗？所得税上收入怎么处理？

微微老师 解答

2024-06-24 10:49

你好，会计上需要分摊，但是所得税上按照合同约定，合同约定可以和会计一致，这样就不会有问题啦。

活泼的荷花 追问

2024-06-24 10:53

老师 我可以这样认为吗：1.税法上面以合同约定租金约定实际收到日期如6月5日，但是如果发票早于此日期按发票日期确认收入实现，2.会计上按收入5步法判断收入实现，并按所属期确认收入？

微微老师 解答

2024-06-24 10:54

您好，可以这样理解。

活泼的荷花 追问

2024-06-24 11:29

老师请问这个图片上面解析 说的是税法也要按所属期分摊收入吗？

微微老师 解答

2024-06-24 14:02

然后税法中，增值税的确认收入和企业所得税的收入确认又是不一样的。你可以查下～

活泼的荷花 追问

2024-06-24 14:07

老师 我想问下图片中企业所得税收入确认是 税法上的吗？也就是税法上收入按五步法 确认收入，然后按所属期分摊收入，增值税收入确认我懂，我只问所得税收入

微微老师 解答

2024-06-24 14:16

您好，税法不是五步法，是跨年可以分期均匀计入。

活泼的荷花 追问

2024-06-24 14:19

好的 税法上：税收收入按合同或者发票 跨年的要按年分摊 会计上：按五步法 跨年按年分摊。这样讲对吧

活泼的荷花 追问

2024-06-24 14:20

其实我就想总结下 企业所得税收。税法 和会计处理

微微老师 解答

2024-06-24 14:22

您好，可以这样理解。税法上：税收收入按合同或者发票 跨年的要按年分摊 会计上：按五步法 跨年按年分摊。