一家租赁公司。之前一直购入吊篮，前段时间才给开了发票，购入的时候就是做的借预付账款贷银行存款。收到发票如何做账呢？我直接计入了主营业务成本，应该是不对的。要怎么处理。还有，开的发票金额比实际支付的多，产生余额了怎么办？

千与千寻 追问

2018-05-02 13:10

老师，不是记入固定资产并且计提折旧么？我们是小规模纳税人，没有税金。

千与千寻 追问

2018-05-02 13:10

而且我还问了一个产生余额的问题呢。

QQ老师 解答

2018-05-02 13:11

借 固定资产  贷  预付账款  就可以

千与千寻 追问

2018-05-02 13:15

麻烦老师仔细看我的问题，还有一个余额怎么处理呢？一直挂着就可以么？我去固定资产的金额是开发票的金额还是已经付的金额吖？

QQ老师 解答

2018-05-02 13:17

你好！吊篮是做什么用的？为什么要转成本？你们是什么行业？

千与千寻 追问

2018-05-02 13:21

机械租赁公司。经营范围是机械设备，脚手架的租金，汽车租赁。其实我问的就是收到发票后怎么做账。是不是要记入成本，是不是要放在主营业务成本，如果不是，应该怎么做分录。还有发票金额和付款金额不一样，产生了余额怎么办？需不需要处理。

QQ老师 解答

2018-05-02 13:24

你好！计入固定资产，折旧转入主营业务成本；差额两种处理方法 1、按实际付款金额入账计提折旧；2、但发票金额入账计提折旧将差额转入营业外收入