进项10000元，销项14800元，税控技术服务费280元，分录该怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-02 11:48

你好
借；原材料等科目应交税费（进项税额） 10000 贷；银行存款等科目
借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额） 14800

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

贾追问

2018-05-02 11:52

结转未见增值税分录？

贾追问

2018-05-02 11:53

老师，结转未交增值税分录？

邹老师解答

2018-05-02 11:53

你好，需要按14800-10000-280结转
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

贾追问

2018-05-02 11:55

也要扣除税控的这部分？填表时要分开来填吧？

邹老师解答

2018-05-02 11:55

你好，是的，需要扣除税控部分结转的
填表也是分别填写的

贾追问

2018-05-02 13:40

谢谢，老师

邹老师解答

2018-05-02 13:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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