工程结算属于什么科目？损益类还是成本类？

小鱼儿 追问

2024-06-22 13:51

下面要设置明细科目吗？

小鱼儿 追问

2024-06-22 13:52

或者是项目辅助核算吗？

廖君老师 解答

2024-06-22 13:56

您好，这个科目不用设


工程结算相关会计分录
(1)登记实际发生的合同成本
借：工程施工-合同成本
贷：应付职工薪酬、库存材料等
(2)登记已结算的工程价款（并开票）
借：应收账款
贷：工程结算   应交税金-应交增值税-销项税
(3)登记已收的工程价款
借：银行存款
贷：应收账款
(4)登记确认的收入、费用和毛利 （这个用自制原始凭证就可以，凭证附件列出计算思路和相关数据的出处）
借：工程施工—合同毛利
主营业务成本
贷：主营业务收入
(5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲
借：工程结算
 贷：工程施工-合同毛利 
     工程施工-合同成本
工程施工最后结转到主营业务成本

小鱼儿 追问

2024-06-22 15:17

最后的成本结转是这样吗？

廖君老师 解答

2024-06-22 15:19

您好，这个分录可以的哦