租期3年，17年9月-19年9月，现在到了18年4月只预付了一半的费用20万，也只收到一半的发票20万，1. 这个装修费现在应该如何摊销呢，2. 从什么时候开始摊销呢，3. 摊销金额为多少呢？

qzuser 追问

2018-05-01 22:21

1.  为什么有的说是次月开始摊销呢，2.  应付未付的为什么不是挂入应付账款，而是其他应付款呢？3.  具体的尾款金额还没确定是多少，即装修金额还不能完全确定，怎么摊销呢

qzuser 追问

2018-05-02 09:06

老师，在吗？

qzuser 追问

2018-05-02 13:26

老师！！！

谭佳丽 解答

2018-05-02 18:27

1、长期待摊费用从当月开始摊销，这是准则规定的；2、应付账款是核算跟日常经营相关的负债，装修不是日常经营项目，所以计入其他应付款；3、装修金额需要跟装修公司确定好，如果连费用的金额都没有确定，如何进行会计计量？

qzuser 追问

2018-05-02 18:33

就是尾款，老板还没谈，老板也不在这边，我可以先按已经确定好的价格，来摊销，吗？有差额的话后期还可以修改或是怎么处理呢？

谭佳丽 解答

2018-05-02 18:37

可以，如果大部分金额已经可以确定，会计可以以估计金额进行摊销，待金额确定之后可以进行修改。

qzuser 追问

2018-05-02 18:54

1.  后期金额确定了，把未摊销的金额按剩下的摊销时间，重新修改每月摊销金额，是这样子做吗？ 2.  比如我总金额38万，付了20万，收到20万发票计入长期待摊费用，剩下的18万计入其他应付款的话，借: 长期待摊费用，应交税费(进) 贷:银行存款20万，其他应付款18万，分录是这样吗？ 3.  分录是对的话，借方长期待摊费用后面的金额怎么确定呢？

谭佳丽 解答

2018-05-02 19:34

分录是对的，实际金额与预估金额的差异，可以选择重新修改每月摊销金额，也可以修改摊余金额。

qzuser 追问

2018-05-02 19:52

还有个问题不明白，就是，发票还没收到也可以计入长期待摊费用吗？而且我们是开专票，进项也预估的话，这个认证怎么处理呢？

谭佳丽 解答

2018-05-02 22:24

并不是只有到了发票才可以入账，只要能证实经济业务实质，都是可以入账的，进项预估是不被税务局认可的，只能对已经取得的专票进行认证并抵扣。