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廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-06-20 22:51

您好，结转本月应交税费——应交增值税

月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税，用  应交税费——应交增值税（转出多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转， 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税   ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录  
借：应交税费——未交增值税    贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

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