老师好，向你咨询个问题：我刚收到报销单：网上买灭火器花了3206元对方也开具了3206元的专票，但是价保退款退了402.08元，我们实际支付2803.92元。这怎么做账务处理

吴木木老师

职称：中级会计师

2024-06-20 13:57

402.08冲费用
借：银行存款402.08
借：管理费用-402.08

SMY 追问

2024-06-20 14:31

能麻烦老师把所有的分录都写下来吗？增值税税额368.84，金额2837.16

吴木木老师解答

2024-06-20 14:39

如果之前打款给报销的员工3206了，那分两笔做，
打款时：
借：管理费用 2837.16
应交税费-应交增值税（进项税额）368.84
贷：银行存款3206

收到员工退回保价金额：
借：银行存款402.08
借：管理费用-402.08

如果之前没报销，现在直接打款给员工的话做一笔分录就可以了：
借：管理费用2435.08
应交税费-应交增值税（进项税额）368.84
贷：银行存款2803.92