老师您好，想请教一下，我家是服务行业，酒店，餐饮和洗浴，然后我家做的主营业务收入总会办一些会员卡，有赠送金额，想问问这个帐怎么做合理？ 我家的帐现在是这么做的 2880元赠送120元，分录：借方：银行存款2880元 贷方：预收账款3000元 销售费用-预存会员赠送120元 月末结转：借方：预收账款2880 贷方：主营业务收入2851.49元 应交税费-应交增值税销项税28.51元 还是 借:银行存款2880 贷:预收账款2880

酱酱 追问

2024-06-19 10:51

就是想问一下老师，怎么做合理？

bamboo老师 解答

2024-06-19 10:56

充值的时候：
借：银行存款/库存现金，
借：销售费用/财务费用，
贷：预收账款(充值部分+赠送部分)。
消费的时候：
借：预收账款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

酱酱 追问

2024-06-19 11:13

老师 那我第一种 把赠送金额入到分录里是对的是吗  第二种不提赠送的金额 在服务行业这么做不对？老师 赠送部分以后咋么办？ 退卡或者什么时候处理这些赠送金额？、

bamboo老师 解答

2024-06-19 11:57

您第一种分录 销售费用在贷方啊

酱酱 追问

2024-06-19 12:14

别人就是没明白你放借方是什么意思，别人给我发的

bamboo老师 解答

2024-06-19 12:52

充值赠送计入销售费用科目啊
您放贷方是冲减销售费用 怎么可能啊