老师 我想问下 5月入得成品库，这个月才发现要冲应收账款 这个账要怎么调？现在发现 其中有一笔 是要冲减应收账款 就这一单。因为我们给他销的有 这单是进他的 昨天老板才说但是五月的账已经结了我想直接冲减应收账款 但是发现科目不对

心灵美的柠檬 追问

2024-06-19 09:42

就直接分摊了入库 就没单独做这笔因为没有见单子就是车间生产的 直接入成品库  这张属于外购的  但是入成品库那笔分录  里面包含了这张单子

小敏敏老师 解答

2024-06-19 09:55

其实是少了一笔购入原材料的分录
借：原材料
贷：应收账款

心灵美的柠檬 追问

2024-06-19 10:09

不是 这个是库存商品   但是这个库存当时是按厂区生产入库的   没有按外购

小敏敏老师 解答

2024-06-19 10:25

那就是领料多结转了，可以这样做
借：原材料
生产成本
贷：产成品
借：产成品
贷：应收账款

心灵美的柠檬 追问

2024-06-19 10:46

如果做在6月可以不 5月的不想再算了因为还要分摊工资 费用 原材料 辅料这些

小敏敏老师 解答

2024-06-19 10:48

可以的，金额不大，没有问题