老师你好，收到客户违约金，怎么开发票开什么呀 销售行为已经产生完了了

微信用户 追问

2024-06-18 13:41

货物的材料费用已经开完了，这笔业务是对方不给我们钱我没打官司赢了，法院执行回来多余的违约金.现在对方让我们开多余部分违约金的发票

宋生老师 解答

2024-06-18 13:41

你好，这个建议你，红冲之前的材料发票，然后按照增加了违约金后的金额重新开。

微信用户 追问

2024-06-18 13:43

这笔业务是去年的，估计都抵扣了，而且重新开太麻烦了，对方是国企更麻烦

微信用户 追问

2024-06-18 13:44

这个我就直接再开个多收取违约金部分的钱不行吗

宋生老师 解答

2024-06-18 13:45

你好！但是没有一个叫违约金的项目，也没有对应的税率。

微信用户 追问

2024-06-18 13:48

那如果红冲之后重新开，数量不变单价不就高了吗，税不就增加了吗，这部分增加的税算谁的呀

宋生老师 解答

2024-06-18 13:49

你好，是的。是会增加。这个是开票方的

微信用户 追问

2024-06-18 13:51

那多出点违约金部分我怎么做账务处理呀，这不就是都计入销售额当中了吗那开发票的时候也不提现出来违约金呀

宋生老师 解答

2024-06-18 13:52

你好！是的，这个属于价外费用，你可以在备注上写清楚

微信用户 追问

2024-06-18 13:54

写上其中包含多少的违约金呗，那这部分是不是我得计入营业外收入呀

宋生老师 解答

2024-06-18 13:54

你好！这个是价位费用，上面说了，跟货物一起开票，一起确认收入

微信用户 追问

2024-06-18 13:55

那就是计入收入里

宋生老师 解答

2024-06-18 13:56

您好！是的，就是计入收入里面

微信用户 追问

2024-06-18 14:08

记到收入里面，我我得利润不就增加了吗，这个费用也不是销售商品产生的利润呀，还是税发就怎么规定的，就按这么处理

宋生老师 解答

2024-06-18 14:11

你好，
关于违约金应分情况处理：
1.对于合同未履行时收取违约方的违约金，无须缴纳增值税，也不用开具发票；
2.对于合同已经履行，购买方因延迟付款等原因，按合同约定向销售方支付一定金额的违约金，属于价外费用，应并入销售额计算缴纳增值税，并开具发票。
相关政策
1.销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。
2.所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、以及其他各种性质的价外收费。
3.填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。