服务行业一般都是先预收，然后根据实际发生的服务确认主营业务收入，理解是交税也按照收入来交，可是实际的处理当中是对应不上的。。比如我预收了100个客户。100万。当月实际产生服务收入30万，而我的开票跟我的实际收入是对不上的，这里面总感觉怪怪的是哪里有问题税局是以开票来交税的这中间有差异

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-06-17 21:58

您好，没有奇怪，借：银行 100 贷：应收 100 （这里我不用预收，同一个往来单位用一个科目方便对账）
贷：应收 30 贷：主营业务收入 30/1.06 销项税 30/1.06*6%

威严的仙人掌追问

2024-06-17 22:01

就是说我当月实际产生的30万的服务收入是这100个客户的。我实际开票出去的金额可能对不上这30万也不也就只是一部分的客户。税局是以开票来交税的这中间有差异

廖君老师解答

2024-06-17 22:03

您好，那不行，我以为真的是预收呢，我们是商贸的话，销售确认了就要先确认收入和增值税，申报未开票收入，税务局查的

威严的仙人掌追问

2024-06-17 22:04

那这种情况怎么办老师

廖君老师解答

2024-06-17 22:07

您好，截止本月末有70，就申报未开票收入和增值税，下月末再统计有多少未开票收入，申报未开票收入和增值税（把上月70减了再申报，同时上月分录红冲），每月都是这样滚动做分录和申报

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