就是之前有员工离职 然后公司还继续买了几个月的社保 然后社保局那边有退回一部分 然后之前的会计做账的时候 有几笔银行扣款 跟实缴对不上 他以为是社保那边没付完 然后就做了其他应付-社保 我今天才发现是社保那边有退一部分 所以我现在要调整的话 是不是就 借：其他应付-社保 贷：其他应收-社保个人 管理费用-社保单位

就是之前有员工离职 然后公司还继续买了几个月的社保 然后社保局那边有退回一部分 然后之前的会计做账的时候 有几笔银行扣款 跟实缴对不上 他以为是社保那边没付完 然后就做了其他应付-社保 我今天才发现是社保那边有退一部分 所以我现在要调整的话 是不是就 借：其他应付-社保 贷：其他应收-社保个人 管理费用-社保单位

答： 思路没问题，管理费用根据准则与实际的一致做法，只计入借方，如果是负数，可用红字。

请问这个缴纳社保费，不需要走管理费用先记提吗？个人部分为什么是走其他应付？公司代垫，不是应该走其他应收吗？

答： 你好 之前应该是计提的了 现在是做的缴纳分录的。 如果是个人先工资扣除在缴纳给社保局 挂其他应付款 ；如果是先缴纳给社保局 在工资扣除挂其他应收款。 分别来挂 看情况

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

计提分录 借：管理费用—社保费 其他应收款—代缴社保 贷：其他应付款-社会保险基金管理局 这个计提的社保的分录是正确的吧？

答： 您好！可以的。没什么问题。