这个不考虑递延所得税资产转回吗？

小林老师 解答

2024-06-16 11:03

题目1231不需要考虑转回的

小林老师 解答

2024-06-16 11:03

您好，这个不是资产负债表日后事项

微信用户 追问

2024-06-16 11:20

2024年12月31日，甲公司对一起未决诉讼确认的预计负债为500万元。2025年3月6日，法院对该起诉讼判决，甲公司应赔偿乙公司300万元；甲公司和乙公司均不再上诉。甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，2024年度财务报告批准报出日为2025年3月31日，预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异
这都不是日后事项？

小林老师 解答

2024-06-16 11:28

这个是资产负债表日后事项

微信用户 追问

2024-06-16 11:38

所以为什么不考虑递延所得税资产转回？

小林老师 解答

2024-06-16 11:41

你问的第一个问题，引用题目是华东公司破产

小林老师 解答

2024-06-16 11:42

因为24年四季度纳税申报，已经按预计负债不扣除缴纳所得税，后期冲回，缴纳的部分按递延所得税资产处理