企业当年购置并实际使用节能节水专用设备一台，取得并认证了增值税专用发票，注明价款90万元，增值税11.3万元，已按照规定入账并计提了折旧

灵活的菠萝 追问

2024-06-14 16:57

这个在计算会计利润的时候如何处理啊 税法里面

郭老师 解答

2024-06-14 16:59

你好，有规定残值率吗？如果没有的话不设置
90/12/10=7500
一个月折旧这些允许抵扣的所得税是7500，税法上可以一次抵扣所得税。

郭老师 解答

2024-06-14 17:00

还有个政策

在企业所得税方面，企业自2008年1月1日起购置并实际使用的节能节水专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。如果企业当年应纳税额不足抵免，可以向以后年度结转，但结转期不得超过5个纳税年度。此外，如果企业购置并实际投入使用的专用设备在5年内转让或出租，应在该专用设备停止使用当月停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款

灵活的菠萝 追问

2024-06-14 17:01

这个90万在会计利润里面要不要减去

灵活的菠萝 追问

2024-06-14 17:02

就这个题

郭老师 解答

2024-06-14 17:02

不减
会计利润不能减

灵活的菠萝 追问

2024-06-14 17:05

为什么不能减 我一直搞不懂

郭老师 解答

2024-06-14 17:07

会计上，他没有一次折旧的政策
都是按月