老师，请教你一个问题。公司去年才11月才成立。一直到今年1月才开展业务。现在需要做2017年度的企业汇算清缴，在填写A000000企业基础信息表中103行资产总额（万元）这个数据是填写去年克工商办理登记时候的注册资金数吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-04-28 11:21

按12月末的资产总额进行填列处理，不能填0，填0无法通过申报工作

孤寂的呆瓜追问

2018-04-28 11:23

都没有做账，怎么填写呢？

江老师解答

2018-04-28 11:26

没有做账，只能填公司的营业执照上的数据
注册资本数

孤寂的呆瓜追问

2018-04-28 11:44

谢谢老师，如果今年填报的数据不达到小微企业的性质，明年汇算清缴的时候资产总额的数据又达到小微企业的标准了这个公司还能算是小微企业吗

江老师解答

2018-04-28 11:45

属于小微企业，直接按10%的企业所得税税率计算纳税

孤寂的呆瓜追问

2018-04-28 11:48

知道了，谢谢老师

江老师解答

2018-04-28 11:49

有不明白的问题再咨询服务

精选问题

我们租入房子然后装修这个情况如何做账金额很大问

装修计入在建工程，完工后转入长期待摊费用-装修费，按3年摊销答
网银转账勾选哪个？电汇还是其他？问

你好网银回属于电汇这个答
老师，我们有一笔业务已经付款，对方只开了一部分发问

可以的，没问题的哈答
发票项目名称，建筑服务-工程款和建筑服务-工程服问

你好，第一个更合适一些答
现金折扣付款方应支付200万，但现支付了100万，剩余问

剩余款项的分录（按实际未付金额）：原来的完整分录（假设应付款是 2375000）应该是：借：应付账款 2375000贷：财务费用 35625银行存款 2339375 但现在只付了 100 万，说明没享受全部现金折扣（现金折扣是按 “实际付款额” 算的），所以要重新拆分：先按实际付款 100 万算对应的现金折扣（假设折扣率是 1.5%，即 35625/2375000=1.5%）：实际享受的折扣 = 100 万 ×1.5%=15000 元分录：借：应付账款 2375000 贷：财务费用 15000 银行存款 1000000 应付账款 1360000 （剩余未付的部分，含未享受的折扣）剩余未付的钱仍挂 “应付账款”，但要注意现金折扣只能按 “实际付款部分” 确认，不能提前全扣。答

在线提问累计解决 67492个问题