以下是某企业 2023 年 6 月发生的部分经济业务，请据此编制会计分录(该企业原材料采月计划成本法核算，并假定计划成本与实际成木相等。) 6.职工小李出差归来报销差旅费 1000 元，原借差族费 1200 元，余额现金退回。 7.计提本月工资费用，其中 A 产品生产工人工资 31000 元，B 产品生产工人工资 20000 元车可管理人员工资 3000 元，企业管理人员工资 10000 元。 8.计提本月行政管理部门固定资产折旧费 2000 元，生产用固定资产 3000 元: 9.结转 A 产品负担的制造费用 6000 元，B 产品负担的制造费用 5000 元。 10.企业收到罚款收

陈钊老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师

2024-06-14 01:17

您好，分录如下：
6. 借：管理费用 1000
库存现金 200
贷：其他应收款——小李 1200
解释：小李报销差旅费 1000 元计入管理费用，退回现金 200 元，冲减之前的其他应收款。
7. 借：生产成本——A 产品 31000
生产成本——B 产品 20000
制造费用 3000
管理费用 10000
贷：应付职工薪酬 64000
解释：根据不同人员的工资归属分别计入相应的成本费用科目，同时贷记应付职工薪酬。
8. 借：管理费用 2000
制造费用 3000
贷：累计折旧 5000
解释：行政管理部门的折旧计入管理费用，生产用固定资产折旧计入制造费用。
9. 借：生产成本——A 产品 6000
生产成本——B 产品 5000
贷：制造费用 11000
解释：将制造费用按照一定标准分配到 A、B 产品的生产成本中。