老师，2023年成本列支了技术服务费，2024年未支付，可能暂不支付了，我2024年要如何调账？

1624977463 追问

2024-06-13 11:47

老师，之前做了成本，2023年分录，借：主营业务成本-技术服务费   贷：其他应付款-XX公司。不会再支付了，经过协会努力，这个费用是乱收的，交了一部分，后面的不交了，但我2023年计提了成本，汇算时我交了企业所得税，这个在2024年我要如何调整，小企业会计准则，麻烦老师给个分录。

邹老师 解答

2024-06-13 11:49

你好，是成本金额多入账了，需要调整减少入账金额的意思？ 

1624977463 追问

2024-06-13 12:09

是呢老师，同时其他应付哪个也不付了，这个成本我是做在2023年

邹老师 解答

2024-06-13 12:59

你好，那现在的调整分录是
借：其他应付款
贷：利润分配—未分配利润  

1624977463 追问

2024-06-13 15:23

老师，分录搞要怎么写？

邹老师 解答

2024-06-13 15:40

你好，摘要如何写，没有统一规定。比如：调整某某月份第多少号凭证 

1624977463 追问

2024-06-13 15:42

老师，直接写调整可以吗？还是要写明已调整2023年交税？

邹老师 解答

2024-06-13 15:44

你好，不可以直接写调整。个人建议是：调整某某月份第多少号凭证