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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-27 17:40

因为120-88+2-55=-21，会形成期末留抵税额，这样要计入在借方的应交税费--未交增值税，如果下期是计算需要缴纳增值税的情况，会有贷方的应交税费--未交增值税，这样借贷方的应交税费--未交增值税抵减后，就是实际缴纳的增值税了。（因为形成留抵税额的借方应交税费--未交增值税会抵减应纳增值税税额）

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-04-27 18:20

老师，公司去年拍卖过来一个工厂包含土地房屋和机器设备等，现在要缴纳土地增值税，您能不能帮我看下这样计算可对

张艳老师 解答

2018-04-27 20:26

抱歉，实务中没有接触过土地增值税的业务，帮您解答不了。建议您就此问题，向其他老师进行提问。再次抱歉！！

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相关问题讨论
你好，题目没有上传没有老师解答问题哦，请重新传一下。
2022-04-02 11:50:57
你好，题目没有放上来
2021-06-23 20:49:59
你好 A借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目 B借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 C借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 D借； 应付职工薪酬——社保，贷；银行存款
2020-06-03 21:07:43
您好。公允价值模式下，自用转出租，差额在贷方的，要计入其他综合收益。借投资性房地产 贷固定资产 其他综合收益。
2019-06-18 15:55:55
同学你好，会计分录如下，借：管理费用 　 　贷：资本公积——其他资本公积（附服务年限条件或附非市场业绩条件的权益结算股份支付） 　　 应付职工薪酬——股份支付
2022-04-14 08:46:37
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