送心意

刘艳红老师

职称中级会计师

2024-06-11 20:06

您好, 这个意思就是开票是不用交税的

追问

2024-06-11 20:22

老师,您好!主营业务收入100 (免税收入20   应税收入80)   销项税额4.53      主营业务成本70(免税成本20   应税成本50) 进项税额2.83  , 应税成本中房租( 金额1.77   进项税额0.23)  房租是不得抵扣项,如何做不得抵扣进项税的计算

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:24

用进项减去销项,2.83-4.53,这个是要交税的

追问

2024-06-11 20:29

按公式怎么做?不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额*(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)/当期全部销售额

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:32

你把这个题拍给我看下吧,全题

追问

2024-06-11 20:40

不是题,是实际工作中的问题。我们公司是国际货运代理,开的发票有6%的专票和免税的普通发票,收到的成本票中有房租(专票)做进项抵扣了,因无法划分,所以税务局要求按那个公式做进项税额转出

追问

2024-06-11 20:41

我不知道公式怎么用

追问

2024-06-11 20:43

我没有简易计税项目

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:44

用0.23*20/100,这样算就可以了

追问

2024-06-11 20:53

好的,谢谢老师

刘艳红老师 解答

2024-06-11 20:55

不客气,很高兴帮你

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2022-03-27 09:03:29
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