在报18年12月份财务报表时利润表里面所得税一项把16年补缴所得税填在里面了，17年汇算清缴出来的所得税是不包括补缴16年所得税的，我现在报17年财务报表年报，我可以把之前多填的企业所得税扣除掉吗？年报财务报表跟12月份季报时所得税有差别没问题吧？

冰雨 追问

2018-04-27 12:52

我们公司是高新技术企业，高企年报人数，工商年报人数，汇算清缴人数，是不是填一样？工商年报按12月份实际交社保人数填的，汇算清缴，高企年报也这样填可行？

江老师 解答

2018-04-27 12:56

18年12月还没有到呢？是不是17年12月份

冰雨 追问

2018-04-27 13:01

是17年12月份

江老师 解答

2018-04-27 13:04

正常的做17年的财务报表，这个财务报表不用变，企业所得税汇算清缴时进行调申报表处理。 
 
工商年报的人数与社保报的从业人数一样的，与工商年报的数据一样，必须是准确的

冰雨 追问

2018-04-27 13:05

当时报季度财务报表时，把16年补缴的企业所得税填到利润表所得税哪里了，本来是做到以前年度损益调整结转到未分配利润的，多报了，年报时减去可行？

冰雨 追问

2018-04-27 13:07

您的意思是财务报表年报时还按照季度报的12月份报表来填，不需要减掉多填的企业所得税？

江老师 解答

2018-04-27 14:18

是的，财务报表就是财务报表的编制规则，企业所得税年报是所得税年了报的编制规则