我们五月应收收入10000，活动折扣了2000元。我们收款是银联POS,向他们支付了手续费500元。实收97500，其中短款300有人赔偿。因为我们行业收款有时差，所以银行到账90000，剩下的要六月一号才到账。这笔业务如何写分录呢

微信用户 追问

2024-06-07 22:47

是的，老师 是10万，老师还有有一个问题，五月收到的进项发票对方冲红了。我需要入账吗

廖君老师 解答

2024-06-07 22:48

您好，如果目前还没有入账就不入了，已入账先红冲，
等拿到蓝字发票再入账

微信用户 追问

2024-06-07 22:49

我这边没入账也没抵扣

廖君老师 解答

2024-06-07 22:50

哦哦，那等新发票来了再入账，省得还要进项转出

微信用户 追问

2024-06-07 23:01

老师：我们有开票收入有未开票收入，手续费一共是500.这怎么分呢

微信用户 追问

2024-06-07 23:02

我开票和未开票是分开做的分录，可不可以把手续费单独做一笔呢

廖君老师 解答

2024-06-07 23:07

您好，手续费一共是500.不用分到未开票和已开票的呀
开票和未开票是分开做的分录，这是确认收入时
收钱，贷：应收，这个跟有没有开票不相干了

微信用户 追问

2024-06-07 23:09

这笔手续费也需要在账上体现出来的

廖君老师 解答

2024-06-07 23:10

您好，当然体现，借：财务费用-手续费，不写这个账不平

微信用户 追问

2024-06-07 23:21

我们是加油站，五月油品收入1095158.71（这个是应收）活动折扣28400.2，实际收入1069758.51  银行实际到账897550.01  还有59291.21因为时差问题未入账。我们支付了收款平台2638.44的手续费

廖君老师 解答

2024-06-07 23:27

您好，平台2638.44的手续费就是 借：财务费用，把上面分录做平就可以了，我上面也按您最早的数据写过了
借：应收账款  100000-2000   贷：主营业务收入  98000/1.13   销项税98000/1.13  *13%
5月    借：银行  90000  其他应收款  300   财务费用-手续费  500   贷：应收账款90800
6月    借：银行   100000-2000 -9000   贷：应收  89000