小规模公司本来110块的货物，如果1%的税率，只需要1.09的增值税及0.13的附加税，现在对方非要开3%的专票，要怎样处置

雁子 追问

2024-06-07 16:52

3%专票增值税和附加税都比1%税率多一点，如果多的部分由对方支付，该按多少开票

高辉老师 解答

2024-06-07 17:04

专票要交增值税不免的，110/1.03*0.03*（1+12%）=3.59，可以加个5元左右

雁子 追问

2024-06-07 17:06

这个有特定的公式吗

高辉老师 解答

2024-06-07 17:11

实操中通常都是加5%左右的税点
计算就是按照增加部分，比如本来开100元发票，要增加50元，会按照增加的50*增值税税率 再计算附加税12% 所得税5%，相加之后估算

雁子 追问

2024-06-07 17:17

本来是要开110元1%税率的货物，非要开成3%税率，就用110/1.03*0.03*（1+12%）=3.59   这个公式，对于所得税25%适用吗

雁子 追问

2024-06-07 17:22

如果只按3.59增加会亏本吗

高辉老师 解答

2024-06-07 17:26

按照3.59  不会因为给开了专票亏本的

雁子 追问

2024-06-07 17:30

实操中通常都是加5%左右的税点
计算就是按照增加部分，比如本来开100元发票，要增加50元，会按照增加的50*增值税税率 再计算附加税12% 所得税5%，相加之后估算

所得税为啥不是25%

高辉老师 解答

2024-06-07 19:12

现在小微企业综合税率5%

雁子 追问

2024-06-07 19:59

那您的意思是不是110的货款，按3%开票，110/1.03*0.03*（1+12%）=3.59   110*0.05=5.5  按照110+5.5=115.5开票还是110+3.59=113.59开票

高辉老师 解答

2024-06-07 20:43

你好 按 照113.59给开发票