送心意

朴老师

职称会计师

2024-06-07 11:01

同学你好
2022年计提的存货跌价准备金额为1万元
在企业所得税年度纳税申报表中,将计提的资产减值损失作为纳税调整增加项。
填写《纳税调整项目明细表》(A105000)时,在“账载金额”一列填写1万元,“调增金额”一列也填写1万元

小鱼儿 追问

2024-06-07 11:06

23年转出了的

朴老师 解答

2024-06-07 11:14

如果2023年销售的存货中包含的存货跌价准备已经全部转出,那么在企业所得税年度纳税申报表中,无需再对这部分金额进行额外的纳税调整。
如果还有部分存货跌价准备未转出,那么在下一年度的企业所得税年度纳税申报表中,还需要继续考虑这部分金额的纳税调整。

上传图片  
相关问题讨论
同学您好。存货减值适用存货这个准则。这里的资产减值准则规定的范围是长期资产一类。
2021-06-11 07:23:20
2001年1月1日,甲企业外购,A无形资产,实际支付的价款为100万元。该无形资产可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为5年。2002年12月31日,由于与A无形资产相关的经济因素发生不利变化,致使A无形资产发生价值减值。甲企业估计其可收回金额为18万元。 要求:编制该无形资产2001年1月1日至2002年12月31日相关业务的会计分录。(金额单位用万元表示)
2022-06-02 21:39:36
你好,之前的问题具体是? 
2022-03-05 10:29:13
你好,固定资产无形资产存货减值的时候借计资产减值损失
2022-04-08 13:24:19
是的是的,一般是这样的
2022-03-17 20:28:34
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...