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送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-06-07 11:01

同学你好
2022年计提的存货跌价准备金额为1万元
在企业所得税年度纳税申报表中，将计提的资产减值损失作为纳税调整增加项。
填写《纳税调整项目明细表》(A105000)时，在“账载金额”一列填写1万元，“调增金额”一列也填写1万元

小鱼儿 追问

2024-06-07 11:06

23年转出了的

朴老师 解答

2024-06-07 11:14

如果2023年销售的存货中包含的存货跌价准备已经全部转出，那么在企业所得税年度纳税申报表中，无需再对这部分金额进行额外的纳税调整。
如果还有部分存货跌价准备未转出，那么在下一年度的企业所得税年度纳税申报表中，还需要继续考虑这部分金额的纳税调整。

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你好，是什么业务呢？
2021-12-07 11:39:24
同学您好。存货减值适用存货这个准则。这里的资产减值准则规定的范围是长期资产一类。
2021-06-11 07:23:20
同学，当期存货跌价准备80，期初资产减值损失发生额60，合计140
2020-08-19 09:37:01
利润表
2018-03-07 17:04:23
你好，固定资产无形资产存货减值的时候借计资产减值损失
2022-04-08 13:24:19
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