老师：公司购买的笔记本。垃圾桶。抽纸、插线板，在一张报销单上，都可以一笔计入办公费吗？

刘泳杉 追问

2018-04-27 14:12

老师：我们在2016.8.23的时候给XX会议中心汇了40000元，是充值，领导们日常招待客户的各项费用都从这笔充值费用里出。当时做账是：其他应收款，但是对方一直没给开发票。在2018.2.2的时候，一位领导个人在这家会议中心充值了50000，发票开的是公司名称，发票明细是餐饮服务*餐费，我想把这40000元冲平。可以吗？
摘要：公司招待客户充值餐费    借：管理费用-业务招待费   50000

                                                           贷：其他应收款-XX会议中心  40000

                                                                现金：10000

邹老师 解答

2018-04-27 14:13

你好，可以冲销之前挂账的其他应收款的

刘泳杉 追问

2018-04-27 14:27

这么大笔的餐费只有一张发票可以吗？需要其他的辅助资料吗？还有，2016年付款的，2018年发票回来，是属于2018的年费用吗？跟2017的汇算清缴有关系吗？

邹老师 解答

2018-04-27 14:30

你好，需要发票，菜品清单，收据等
属于18年的费用，与17年汇算清缴没有关系的

刘泳杉 追问

2018-04-27 14:43

菜品清单，收据等附在5万元招待费的凭证后面，是这样吗？还是每回来一笔菜品清单，就单独做一笔费用？

邹老师 解答

2018-04-27 14:45

你好，把所有菜品清单与发票一起放在这笔凭证后面

刘泳杉 追问

2018-04-27 15:02

我理解老师的意思：5万元发票回来，做一张凭证，摘要：充值XX会议中心，借：管理费用-业务招待费  50000
                                                                                                                            贷：其他应收款-XX会议中心   40000
                                                                                                                                  现金：                               10000
然后，所有菜品清单都要附在这张凭证后面。累计到50000元为止。



老师：我可不可这样做？再做一笔10000元的其他应收款在XXX会议中心，摘要：充值XXX会议中心（备注发票包含2016.年4万元）
                                                                     借：其他应收款-XX会议中心10000

                                                                          贷：现金   10000

每次有菜品清单回来的时候，做账：借：管理费用-业务招待费（或者福利费）    贷：其他应收款-XX会议中心

邹老师 解答

2018-04-27 15:04

你好，可以每次取得发票就这样处理

刘泳杉 追问

2018-04-27 15:06

老师：第一种还是第二种处理方式比较好，我没明白老师的意思？

邹老师 解答

2018-04-27 15:07

你好，你可以按第二种方式处理