老师，自建办公楼和酒店，我用在建工程和开发成本两个一级科目时，二级-三级明细科目分别应该设置什么内容？

冰檸檬? 追问

2024-06-06 09:49

针对我的自建办公楼和酒店，可能列个明细科目给我吗？

朴老师 解答

2024-06-06 09:54

同学你好
一、二级明细科目
二级明细科目主要用于区分不同类型的在建工程项目。在自建办公楼和酒店的情境中，可以根据具体的工程内容和项目阶段进行设置。以下是一些常见的二级明细科目：
  1.办公楼工程包括与办公楼建设相关的所有费用和支出。
  2.酒店工程包括与酒店建设相关的所有费用和支出。
  3.公共基础设施如果存在共享或公共的设施（如停车场、绿化等），可以单独设置此科目。
  4.设备购置及安装涵盖设备采购、运输、安装及调试等费用。
  5.其他工程用于记录不在上述分类中的其他在建工程费用。
二、三级明细科目
三级明细科目在二级科目的基础上，进一步细化各项费用和支出的核算。以下是在建工程中常见的一些三级明细科目设置：
1. 办公楼工程
建筑工程
围墙
办公楼主体
室内装修
安装工程
电力系统
暖通系统
消防系统
设备购置及安装
办公设备
通讯设备
其他支出
设计费用
监理费用
2. 酒店工程
建筑工程
酒店主体
客房装修
餐厅、酒吧装修
安装工程
电力系统
暖通系统
给排水系统
设备购置及安装
厨房设备
娱乐设备
其他支出
景观绿化
室外照明
3. 公共基础设施
停车场工程
绿化工程
道路建设
4. 设备购置及安装
大型设备
空调设备
电梯设备
小型设备
维修工具
检测设备
5. 其他工程
临时设施
项目管理费用
税费及其他

冰檸檬? 追问

2024-06-06 10:04

如果酒店和办公楼合并同一栋，工程名称：**大厦，那就是把上面你所有的三级科目全部归到二级科目 **大厦下面，这种情况下，那公共基础设备，设备购置及安装，是设置到二期还是三级？

朴老师 解答

2024-06-06 10:07

同学你好
那就是三级了哦

冰檸檬? 追问

2024-06-06 10:08

您的回复里，第5个三级科目，其他工程费，“项目管理费用”，我可以理解为，我房地产开发企业的办公费，广告费，水电费，工程，保险费，利息支出等明细，都列到“项目管理费用”里吗？

朴老师 解答

2024-06-06 10:14

同学你好
对的
这个可以的

冰檸檬? 追问

2024-06-06 10:25

其他工程下面的“税费及其他”，税费可以土地契税吗？还有什么税费归集到这里来？土地使用税吗？或其他的什么税？

朴老师 解答

2024-06-06 10:30

同学你好
这个可以的
土地使用税

冰檸檬? 追问

2024-06-06 10:36

我在这家公司的土地使用税是归到损益税金及附加的，现在我需要修改吗？

朴老师 解答

2024-06-06 10:39

同学你好
这个可以的
 不用改

冰檸檬? 追问

2024-06-06 11:30

老师，办公楼工程下级科目，建筑工程和办公楼主体，这两分别核算什么内容的？是否重复了？

朴老师 解答

2024-06-06 11:36

同学你好

建筑工程不含办公楼吗

冰檸檬? 追问

2024-06-06 11:44

建筑工程费用就是办公楼的，那我就是只需要设置一个主体建筑科目就可以的是吧？另外，我们有很多的探测费，测绘费，勘察费，审查费，等费用，我需要归集到哪个科目？还是在项目下面全部设明细？

朴老师 解答

2024-06-06 11:47

同学你好
在建工程就可以

冰檸檬? 追问

2024-06-06 11:50

我的意思是，把所有探测费，测绘费，勘察费，审查费，等费用全部归到“在建工程”下面的哪个科目？需要设明细吗？

朴老师 解答

2024-06-06 12:00

同学你好
要的
设计费或者测绘费