贸易公司享受增值税免税政策，我做分录的时候可不可直接做：借：银行存款 贷：主营业务收入？开的是普通发票。

蓝天 追问

2018-04-26 15:58

我开的票是10万，是不是这样做：借：银行存款 10万 贷：主营业务收入8.55  应交税费-应交增值税-销项税额1.45  借：应交税费-减免税额1.45  贷：营业外收入1.45？那主营业务收入就不是10万了？

徐阿富老师 解答

2018-04-26 16:03

你好，对的，和营业外收入相加才是10万。，如果不免税，本来就没有10万的收入的啊。

蓝天 追问

2018-04-26 16:06

那我以前都做错了，企业所得税汇算清缴也是错的要怎么办？

徐阿富老师 解答

2018-04-26 16:08

你好，结果一样的，先不需要去调，以后改了。

蓝天 追问

2018-04-26 16:10

那我开票系统开的金额跟我的主营业务收入金额不一致了？

徐阿富老师 解答

2018-04-26 16:12

你好，是的们还好你运气今天知道了，不然5月份这样就被锁死不能开票了。

蓝天 追问

2018-04-26 16:22

可是我是饲料增值税免税产品，是特定商品，有备案的，开的票写的税率就是免税，并不是9万以内免税的那种，

徐阿富老师 解答

2018-04-26 16:27

你好，我知道啊，不然每个月都会被锁。建议你去听听学堂的实操课。