做了个分录就是给顾客的返点我这样的分录是对的吗？借：销售费用 返点 贷：其他应付款 xx因为我们公司都不是现金我只有挂了我们老板娘的往来这样的账务处理是对的吗

又耳多多 追问

2018-04-26 13:32

是直接付的呀

江老师 解答

2018-04-26 14:20

直接付的，就是 
借：销售费用——返点 
贷：库存现金（或银行存款）

又耳多多 追问

2018-04-26 14:47

老师我们公司的出纳手上是没有现金的，都是老板娘付款，但是我也不知道怎么付的所以我直接就挂在了老板娘的往来了，这个可以吗

江老师 解答

2018-04-26 14:48

上述说法可行，属于老板娘垫支付款 
借：销售费用——返点 
贷：其他应付款——XX老板娘

又耳多多 追问

2018-04-26 14:54

老师我再请问下，我们公司收到的营业款是现金但是又不放在公司的银行账上，所以我挂的都是老板娘的往来可以吗

江老师 解答

2018-04-26 14:56

这个需要做现金的收入处理。

又耳多多 追问

2018-04-26 14:56

那我该怎么做处理呢

江老师 解答

2018-04-26 14:57

做现金的收入，再可以现金支老板娘的款处理

又耳多多 追问

2018-04-26 15:16

老师您看下我这样的账务处理对吗？就是收到营业款时借：银行存款贷：主营业务收入第二步就做借：其他应付款老板娘贷：银行存款

江老师 解答

2018-04-26 15:17

一、收到营业款时 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
二、还老板娘的款时 
借：其他应付款——老板娘 
贷：银行存款

又耳多多 追问

2018-04-26 15:19

恩恩我知道了谢谢您

江老师 解答

2018-04-26 15:20

有不明白的问题再咨询服务