老师，请问汇算清缴的企业所得税需要计提吗，如果需要的话，计提和缴纳的分录怎么做

家权老师

职称：税务师

2024-06-04 16:56

汇算补税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
借：应交税费-所得税
贷：银行存款

我要靠实力追问

2024-06-04 16:58

那请问，这个分录我都在本月做可以吗？这个利润分配的话，我需要去调整报表吗？

家权老师解答

2024-06-04 17:00

不需要调整年报的了，就这样就完事

我要靠实力追问

2024-06-04 17:02

我公司是小企业会计准则哦

家权老师解答

2024-06-04 17:04

不管什么准则都不需要调整报表了哈

精选问题

想问一下我们是小规模企业，这个季度开票超过减免问

超过30万必须交增值税了。税款不足可以申请延期交答
老师，请问我们注册了一家公司，营业执照办好了，税务问

在上边办理税务登记电子税局税务登记 https://jingyan.baidu.com/article/03b2f78c5b5b901fa237aea3.html 答
你好老师，我家是一家建筑劳务公司，给别的建筑公司问

可以取，但不能一次性大额取现、不能直接取出来私用。建筑劳务工程款严禁大额现金使用，银行、税务都会预警。这笔钱只能用来：公对公付成本、银行代发农民工工资。直接大额取现，会被查：涉嫌洗钱、虚开发票、偷逃个税。 24 万工程款不能直接取现，必须公户走账、发工资、付成本答
老师，如果公司注册地是陕西的，买的办公桌椅是甘肃问

关键是是否真实在甘肃买的？答
公司开票给客户一台设备，开票发票收款已结清；半年问

开票收款：借银行存款 20 万，贷主营业务收入 18 万、应交税费 - 销项税额 2 万；结转成本：借主营业务成本 15 万，贷库存商品 15 万。设备退回无红字、无退款、无补货：不做会计分录（税务未认可退货，账务保持原记录）；若内部确认退货，冲收入成本并恢复库存，挂应收。答

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