一般纳税人企业 销售监控维护服务费（给事业单位）开具增值税普通发票 要缴纳7200元的税控我公司采购了计算机配件商品（硒鼓等）并开具增值税专用发票认证可以抵扣税额2906+4840共计7746元 请问我们单位本月是不是就不用缴纳增值税了呢？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:34

老师还有个问题，老师，18年1月才收到17年12月的餐费发票，那在18年的1月应该如何作分录呢？

邹老师 解答

2018-04-26 10:38

借；以前年度损益调整   贷；库存现金等科目

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:39

可以直接做进18年1月份的帐中，也可以做入17年帐中涉及损益科目的要用以前年度损益调整科目代替。 
17年的账不是已经结账了吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:40

借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，这是做进17年的分录吗？

邹老师 解答

2018-04-26 10:45

你好，是的，所以计入18年就通过了以前年度损益调整啊 
如果是17你那就直接计入费用了

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:46

借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，这是调整了17年的分录， 
后面要有一笔 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 
1、这些分录都是做到18年的账上面的吗？ 
/2、调整18年报表期初数据？在哪里调呢？

邹老师 解答

2018-04-26 10:48

你好，是的 
调整期末未分配利润，货币资金，而不是调整期初数的

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:51

借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，这个是调整了18年的报表数据是吗？

邹老师 解答

2018-04-26 10:55

你好，是的，而不是去调整期初数，是影响期末余额的

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:58

那个答疑群的老师说，哪里的报表啊，金蝶的报表吗   
明明已经调整了，还要在哪里的报表修改期初数呢？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:00

像这个说的报表的调整，在哪调呢？

邹老师 解答

2018-04-26 11:04

你好，只需要调整期末未分配利润，货币资金的

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:06

老师，你们说的调整报表数据，到底是怎么调的？在哪里调？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:07

我不太明白  混乱了

邹老师 解答

2018-04-26 11:11

你好，在期末编制报表的时候，考虑这个以前年度损益调整事项对未分配利润的影响

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:17

那老师您的意思是做了借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整这个分录就已经是调整了报表的期初数据了对吗？

邹老师 解答

2018-04-26 11:21

你好，不是调整期初数，而是调整期末未分配利润

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:22

那邹老师您的意思是做了借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整这个分录就已经是调整了报表的数据了对吗？

邹老师 解答

2018-04-26 11:23

你好，是报表需要根据这个分录（借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整）调整期末余额

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:28

老师，为什么都说是调当月的期初数而不是您说的期末余额呢？

邹老师 解答

2018-04-26 11:29

你好，期初数是上一年结转下来，在一年之内是不做变动的

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:30

明白了，那图里说的3月的期初数其实就是邹老师说的2月的期末余额，因为是在2月调整的？

邹老师 解答

2018-04-26 11:32

你好，是的，是这个意思

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:36

老师，您可以帮我看看这个里面有没有说错的吗？没有的话，我就截图和您指导的做笔记了

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:48

老师，按理说要调期初数啊，因为调整的未分配利润就是上一年的啊？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:50

是要调年初数的吧

邹老师 解答

2018-04-26 11:51

你好，你在今年做账，只是影响今年期末余额，不影响年初数的，年初数是上一年结转而来的

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:56

所以在汇算清缴之后的财务报表不是要修改一下年初数才能再报送税局第三、四季度的财务报表了吗？

邹老师 解答

2018-04-26 11:59

你好，你意思是去修改去年的 第三、四季度的财务报表数据？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 12:05

您说的后面要有一笔借：利润分配--未分配利润，贷：以前年度损益调整，是在什么时候做的呢？18年尾吗?

邹老师 解答

2018-04-26 12:07

你好，在发现之前年度涉及损益科目错误的时候做这个调整分录

Luck Fairy 追问

2018-04-26 12:39

说得太多我就乱了，老师我给你理一下我的思路，看看对不对哈，就是假设我18年6月份的时候拿到了17年的发票，然后我在18年6月的账上做了借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，因为涉及到损益类科目，然后再做一笔 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，而因为财务报表只有年初数，所以别人说的修改报表的期初数意思是说在还没开始做7月的账的时候，就是已经修改好了的7月财务报表期初数，对吗？

邹老师 解答

2018-04-26 13:07

你好，期初数是从2017年12月份结转而来的，一年都不会变化的 
你做了上面的分录，只是影响期末未分配利润，货币资金的

Luck Fairy 追问

2018-04-26 13:33

那财务报表要改吗？改资产负债表未分配利润和货币资金的期末数？？是这样的吗？

邹老师 解答

2018-04-26 13:34

你好，是需要修改资产负债表未分配利润和货币资金的期末数

Luck Fairy 追问

2018-04-26 13:42

其他的不用修改了吧？改2017年12月份的资产负债表吗？还是18年几月的？

邹老师 解答

2018-04-26 13:45

你好，其他不用修改 
借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，然后再做一笔 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 
这两笔分录计入哪个月，就影响哪个月的期末余额

Luck Fairy 追问

2018-04-26 13:48

谢谢老师的耐心解答

邹老师 解答

2018-04-26 13:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢