物业公司，一般纳税人，有几个小区，其中两个小区水费代收代付，另两个水费有加价，这种情况可不可以分两种方式做水费加价的用差额简易计，代收代付的做往来，如果可以还想问下，差额简易方式收到水费，支付水费，应该怎么做账？

YoYo 追问

2018-04-26 10:08

老师，我特别想知道差额简易方式收到水费，支付水费时税额应该怎么做账，水费有进项发票是不是不能抵扣了

YoYo 追问

2018-04-26 10:12

老师能不能告之具体的会记分录

蒋老师 解答

2018-04-26 10:15

如果你们是一般纳税人且取到水费专票就可以抵扣啊，分录就按正常的购销计入相关税费主营业务成本收入

YoYo 追问

2018-04-26 10:16

那差额简易征收与一般也没区别呀

YoYo 追问

2018-04-26 10:18

我们业主水费是代收代付，其他绿化做成本，抵扣联是全额的水费是不是不能进项抵扣了

YoYo 追问

2018-04-26 10:19

其他绿代用水进成本

蒋老师 解答

2018-04-26 10:23

是啊，差别不是很大，只针对加价抵扣，如果你代收代付也抵扣那就也算销售收入和税金（只是一进一出还是0）。

YoYo 追问

2018-04-26 10:27

因为老小区付出的水费没有全部收回，做往来在，其他办公，緑化做的成本，现在升为一般纳税人了，水费是张总发票，那我是不是不能抵进项了，因为一大部分在往来中

YoYo 追问

2018-04-26 10:29

还有商铺有加价，现在问题是我的进项可以抵么

YoYo 追问

2018-04-26 10:30

如果在网上不操作勾选是不是就不能做进项？

蒋老师 解答

2018-04-26 11:11

这种情况你可以拨打12366问下怎么抵扣处理