老师你好！我公司现在想注销，应收应付账已平，现金余额1973.46元，应交税费-印花税331.42元，本年利润44116元，利润分配-未分配利润42474.21元，接下来的分录及账务处理如何做？

海滨 追问

2024-06-03 17:17

印花税计划在6月份交，4月份应交所得税1597.65元，但可填补以前年度亏损。

郭老师 解答

2024-06-03 17:19

你好，印花税还有弥补亏损什么意思

海滨 追问

2024-06-03 17:22

印花税不能弥补亏损，企业所得税弥补以前年度亏损

郭老师 解答

2024-06-03 17:23

企业应交税费，企业所得税贷利润分配未分配利润，也就是不需要交企业所得税的红冲这个金额是1597.65

郭老师 解答

2024-06-03 17:23

然后，印花税缴纳了之后，没有余额应交税费没有余额的，剩下的利润分红就行。然后本年利润借本年利润贷利润分配未分配利润。

海滨 追问

2024-06-04 08:25

利润分配-未分配利润-42474.21元（这个是负数）

郭老师 解答

2024-06-04 08:26

还有哪个科目有余额？

海滨 追问

2024-06-04 09:01

应收应付账已平，现金余额1973.46元，应交税费-印花税331.42元，本年利润44116元，利润分配-未分配利润-42474.21元（负数），这是所有科目及余额了，帮我列下怎么做分录以及股东分红，谢谢！

郭老师 解答

2024-06-04 09:08

借应交税费印花税贷库存现金331.42
借本年利润贷，利润分配未分配利润44116
借利润分配，应付利润
贷应付利润
借应付利润
贷银行存款1973.46-331.42-个税
应交税费，个税
借利润分配，未分配利润，
贷利润分配应付利润，所有的都清零了，看一下的。

郭老师 解答

2024-06-04 09:08

跟你说一下这具体的业务：
第一个是交印花税。
第二个是把本年利润结转到利润分配未分配利润。
第三个计提分红。
第四个是分红涉及到个税。
第五个结转。