老师，每个月都将本年利润的余额转入了利润分配，可以吗？

波斯猫 追问

2024-06-01 22:47

老师当月有进项但没有销项，其实可以不用做帐务处理，但如果要将进项结平，分录要如何做呢？

波斯猫 追问

2024-06-01 22:50

我的意思当月有进项，但是没有销项，就不用交增值税，

波斯猫 追问

2024-06-01 22:51

不用交增值税当月增值税不用帐务处理对吗

波斯猫 追问

2024-06-01 22:52

但是老师，我的进项认证是需要认证并抵扣的，是吧，因为款子经已经付了，要入帐的是要认证的吧

波斯猫 追问

2024-06-01 22:56

哦老师，那就是先认证并抵扣，作留抵处理。但是我的师傅 作了处理：  借：应交税费-增值税-已交税金  1050，贷：应交税费-增值税-进项税额  1050    老师，这对吗？

波斯猫 追问

2024-06-01 23:02

哦，老师，哪我这个月1050的进项需要认证吗？

波斯猫 追问

2024-06-01 23:04

哦，认证抵扣要做，帐务处理不用做，是吧，老师

波斯猫 追问

2024-06-01 23:15

老师，如果我当月有8万左右的进项，款子已付，我可以先计入待认证吗？然后等下个月开票了，我再将待认证的发票进行认证抵扣，可以吗？

波斯猫 追问

2024-06-02 00:40

谢谢老师。明白了

刘欢老师 解答

2024-06-01 22:41

同学，您好。这个是可以的。

刘欢老师 解答

2024-06-01 22:46

同学，您好，您的理解是正确的。

刘欢老师 解答

2024-06-01 22:48

同学，您说的不用做账，是指期末不用做账吗？

刘欢老师 解答

2024-06-01 22:51

同学，您好。是的，不用缴纳增值税，所以当月未抵扣完的进项税形成期末留抵税额。此时不用进行账务处理。您说的进项税额结平，这个是不用的。

刘欢老师 解答

2024-06-01 22:54

同学，您好。是的，进项税额要想抵扣，肯定是要先认证的。

刘欢老师 解答

2024-06-01 22:59

同学，您好。其实这样的处理的不对的，已交税金是当月缴纳当月的税款才会使用到，您这个这是形成了期末留底，其实是不用做账务处理的。

刘欢老师 解答

2024-06-01 23:03

同学，您好。是需要认证的，前面说过的，抵扣的前提是要进行认证。

刘欢老师 解答

2024-06-01 23:06

同学，您好，您的理解是正确的。

刘欢老师 解答

2024-06-01 23:26

同学，您好。实务中是可以这样操作的，但是其实不太建议这样操作。因为哪怕是这个月抵扣了，那也是会形成留抵税额，下个月开票了，有销项，也会自动抵扣这个留抵税额，结果是一样的。

刘欢老师 解答

2024-06-02 01:28

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