我们公司是咨询及技术培训经营开了一张技术服务费发票给客户 成本怎么核算分录

仰望星空 追问

2018-04-25 16:34

那管理层工资呢 
不用计提吗

仰望星空 追问

2018-04-25 16:35

还是怎样？ 
年终所得税也要做进去啊 
指教老师

张艳老师 解答

2018-04-25 16:37

1、管理层的工资也需要计提的 
2、年终奖也是需要计提的，如果您公司规模小，可以都计入主营业务成本--工资科目核算的。也可以计入管理费用--工资科目核算的。

仰望星空 追问

2018-04-25 16:43

小规模的 
分录怎么做 
老师

张艳老师 解答

2018-04-25 16:44

借：主营业务成本--工资   贷：应付职工薪酬--工资

仰望星空 追问

2018-04-25 16:46

付工资   借：应付工资  贷现金 
、计提时：借：主营业务成本   借：管理费用     贷应付工资 
？ 
是这样吗？

张艳老师 解答

2018-04-25 16:48

计提分录没有那样的分录

仰望星空 追问

2018-04-25 16:50

那管理层工资怎么计提？

张艳老师 解答

2018-04-25 16:52

如果不使用管理费用--工资的话，也是   借：主营业务成本--工资 贷：应付职工薪酬--工资

仰望星空 追问

2018-04-25 17:00

结转不会 
老师帮忙看一下

仰望星空 追问

2018-04-25 17:01

管理费用不计提 年终企业所得税那里可以的吗？

张艳老师 解答

2018-04-25 17:09

借：本年利润  贷：主营业务成本--工资 
”管理费用不计提 年终企业所得税那里可以的吗？“这个问题，没看懂是什么意思？